第一条  为进一步理顺财务管理体制，完善财务制度，加大学校对各部门经费使用的监管力度，提高学校整体经费使用效益，制定本办法。

第二条  经费管理体制。

（一）学校经费实行一级核算一级管理，不设二级核算机构。财务处和财务总监受董事长委托对经费使用全过程进行核算与监督。

（二）在董事长的领导下，根据学校发展需要，按会计年度编制经费收支预算，保证学校教学与其他各项工作正常有序运转。

（三）经费的收支统一纳入预算计划，实行收支两条线管理，年终按会计制度要求，对经费使用情况做出决算报告，由审计部门审计后存档备查。

（四）学校经费采取“大权集中，小权分散，逐级管理”的原则。经费的筹措，预算规划，大宗项目的审批由董事长“一支笔”集中管理；预算内各部门经费的支出使用、监督，按照分管权限分别由校长、书记、副校长和各单位管理。

第三条  经费使用管理权限：

（一）董事长监管、审批权限。

1.根据学校发展建设任务，对学校收支预算进行审查、批准、监督。

2.未纳入预算管理的特殊用途经费由董事长直接监管审批。

3.对年度财务决算审核、批准。

4.预算的调整、追加。

（二）其他校级领导（副董事长、校长、书记、副校长、副书记）审批权限。

1.校级领导为管辖部门经费审批第一责任人，按一支笔管理原则行使经费审批权。

2.校领导可视分管部门的工作需要，委托或授权校长助理代行审批、履行一支笔审批职责，并在财务处备案。

3.为集中财权，加强监管力度，各部门负责人只负责本部门经费的管理、经办，审批报销一律由主管校领导签批。

（三）各院（系）教学单位实行院（系）领导一支笔负责制，不需校领导审批。

（四）各经营单位实行单位领导一支笔负责制，不需校领导审批。

第四条  经费使用审批程序。

（一）各院（系）管理权限内的办学经费、奖励经费的借款、报销，必须手续完备，由经办人员及各院（系）负责人签字，财务处长复核。

（二）重点学科建设基金、科研资助基金、教学改革研究项目基金、教学成果奖励基金、学生创新能力训练项目经费及其他专项经费的使用，先经经费主管处室、财务人员审核后，分别依次由项目负责人、各院（系）负责人、学校分管领导人签字，财务处长复核。

（三）教学辅助部门、机关部处室预算内报销，经财务人员审核票据后，分别依次由经办人、部门负责人、校分管领导人（或被授权人）签字，财务处长复核；

（四）预算以外特殊用途经费直接由董事长签字，财务处长复核后进行账务处理。

（五） 机关部处室的业务招待、宴请、礼品费报销，经财务人员审核票据后，由校分管领导人在学校拨发的年度预算内签批，财务处长复核。

（六）人员工资及“五险一金”开支，依次由经办人、部门负责人、财务总监、校长签字，财务处长复核。

（七）基建工程项目支出，由基建处长、董事长签字，财务处长复核后付款。

第五条  经费审批责任。

（一）各级负责人对借款、报销签字，要认真审查经费使用的必要性、合理性、真实性、效益性。

（二）财务处长签字要对经费使用管理程序、借款、报销等会计原始凭证的真实性、合法性认真审查，凡不符合国家和学校规定的报销有权拒绝执行。

（三）全校设备采购经费由资产处统一办理，按上述规定的经费额度逐级审批。设备使用单位负责人签字要对设备质量、数量、安装验收负责。

（四）重大项目的经费支出，董事长委托审计部门和会计师事务所进行论证，按审计结果付款，保证学校经费安全。

（五）董事长授权审计监察部门对全校各部门经费使用的合理性、真实性、效益性以及管理程序进行监督，对出现的问题有权质疑。

第六条  本办法由学校财务处负责解释。